Hacer la declaración de la renta en Alemania (EStE) es muy recomendable y en algunos  casos hasta beneficioso, porque las retenciones que se realizan sobre las nóminas son muy altas, lo que implica que con la realización de la declaración se pueda obtener un reembolso de parte o casi todo lo pagado durante el año fiscal.  Importante es tener en cuenta que la devolución será mayor si se entregan facturas de gastos desgravables.

No tienen obligación de presentar la declaración de la renta los empleados con ingresos por rendimiento de trabajo dependiente, exclusivamente, que no superen el mínimo legal (8.652€/anuales y el doble para las conjuntas) sin embargo aunque no estén obligados puede ser muy interesante que realicen la declaración de la renta. Pero como siempre en Alemania hay excepciones, las cuales se encuentran regulada en la ley §46 EStG, una de estas excepciones son los ingresos extranjeros, “que en el caso de ser superiores a 410€/anuales, unos tiene la obligación de declararlos y en el caso de ser una declaración conjunta el doble”

Se recomienda que antes de realizar la declaración de la renta se tenga conocimiento de que facturas desgravables se pueden incluir o no en la declaración. A diferencia del sistema fiscal español, en Alemania el número de facturas desgravables es mayor.

A continuación nombraremos muchas de las facturas que se pueden desgravar en la declaración de la renta alemana:

• Gastos por enfermedad (Krankheitskosten.)
• Gastos por ingreso hospitalario (Krankenhaus)
• Gastos por entierros (Beerdigung)
• Gastos por divorcio (Ehescheidung)
• Gastos por catástrofe meteorológica. (Unwetter)
• Gastos por estudios o formación (Fortbildungskosten)
• Niñera (Tagesmutter)
• Compra de un Ordenador (Computer)
• Reformas que hagas en casa (Handwerker)
• Gastos derivados de la búsqueda de trabajo (Bewerbung)
• Teléfono de empresa (Telefon)
• Gastos de mudanza (Umzug)
• Gastos de papelería (Büromaterial)
• Gastosderivados de envíos de cartas y paquetesprofesionales (Porto)
• Gastos de tintorería (Reinigung)
• Gastos por tener una cuenta bancaria (Kontoführung)
• Gastos por segunda vivienda (Doppelter Haushalt)
• Gastos por desplazamiento al trabajo (Fahrtkosten Arbeit)
• Gastos de sindicato (Gewerkschaft)
• Gastos por viajes de trabajo (Reisekosten)
• Gastos por guardería (Kinderbetreeung)

Lo más recomendable es guardar una copia de todas las facturas o justificantes correspondientes al año fiscal que se quiera realizar la declaración de la renta. El asesor fiscal o Steuerberater es la persona especializada encargada de realizar la declaración de la renta,  se encargará de seleccionar aquello que se puede incluir o no, en la declaración; obteniendo el resultado más beneficioso.

Si quieres realizar la declaración de la renta y necesitas información, escríbenos sin compromiso a: info@germanyeasy.com estaremos encantados de atenderte.

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Pues bien, nos hemos propuesto hacer el cálculo con similares características para el caso de Alemania, y esta es la tabla que nos ha salido:

Cuánto tiene que ingresar un autónomo para ganar 938€ al mes en Alemania

* Por favor leer las notas a continuación antes de hacer conclusiones y comprender las cantidades expuestas.

Hay que explicar algunos puntos importantes para poder diferenciar con exactitud entre ambos sistemas:

1. Se ha tenido en cuenta a una persona soltera sin hijos, trabajando a tiempo completo como autónomo y que no paga impuestos a la iglesia. De pagar impuestos a la iglesia habría que añadir unos 70 Euros más en ingresos al cálculo.
2. Se ha sustituído la cuota a la seguridad social española por la del seguro médico alemana (obligatoria). Sin embargo, la cantidad indicada de 317.14 Euros es una cantidad que puede variar dependiendo de las características de la persona. Se ha escogido prácticamente el «peor caso». Por ejemplo para una persona relativamente joven de unos 30 años, esta cuota es de unos 100 euros menos si se escogiera un seguro médico privado en vez de uno público. Al inicio de la actividad como autónomo esta cuota podría ser mucho menor o incluso nula en algunos casos. Para entender la complejidad del seguro médico para autónomos en Alemania puedes leer este artículo.
3. La cuota de la seguridad social española incluye una aportación a la pensión. En Alemania esta aportación no es obligatoria y además hay distintas opciones para realizarla, por lo que habría que añadir una cantidad todos los meses para la aportación al fondo de pensiones que el autónomo elija y por lo tanto los ingresos si se quiere tener pensión deben de ser mayores que los indicados en la tabla.

En resumen, hay cierta diferencia aunque esta no es enorme. Esta diferencia probablemente sea más significativa para ingresos menores (para ganar 900 euros, el autónomo no tiene que facturar con IVA) o ingresos mucho mayores.

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Desde el 1 de Enero del 2015 y hasta el 31 de Mayo del 2015 es la campaña de la declaración de la renta del 2014 en Alemania.

Si eres asalariado, desde el momento en que recibes de tus empleadores el documento «Lohnsteuerbescheinigung» ya puedes realizar la declaración de la renta y enviar la declaración a hacienda. Además en muchos casos puedes realizar las declaraciones de los años 2010, 2011, 2013 y 2014.

Si eres autónomo, debes de poner tu contabilidad en orden para tramitar las declaraciones de la renta que te correspondan según tu caso particular.

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Si se hace a través de un asesor fiscal, la fecha límite es mayor, el 31 de Diciembre. Es decir para la declaración de la renta del 2014 de esta forma se puede hacer hasta el 31 de Diciembre del 2015.

Aquellas personas que no están obligadas a hacer la declaración de la renta, es decir aquellas personas que obtienen de media una devolución anual de 900 euros al hacer la declaración, tienen hasta cuatro años para realizarla.

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En muchos casos es obligatorio hacer la declaración de la renta. No hacerlo supone una multa que se va incrementando cuando mayor sea el retraso con respecto a la fecha límite para la entrega de la declaración de la renta y puede suponer varios miles de euros.

Sin embargo normalmente (no siempre) hacienda envía un preaviso y pone una fecha límite para su entrega cuando hay un retraso desde la fecha oficial para la entrega de la declaración de la renta. No hay que fiarse de este mecanismo de aviso, pues a veces no ocurre, o cuando ocurre es tan tarde que no se puede evitar la multa.

Aquellos casos en los que NO hay obligación de hacer la declaración de la renta, son justo las personas a las que más rentable les sale esta gestión, pues la media de su devolución es de 900 euros, es por ello que hacienda no obliga a hacerla, pues se ahorra el tener que devolver impuestos.

Las personas que están obligadas a hacer la declaración de la renta son:

1. Autónomos y freelancers (aunque sea a tiempo parcial o ingresen 0 euros).
2. Matrimonios en el que cada miembro de la pareja tiene una clase de impuestos distinta (esta es la situación general).
3. Personas con varios trabajos.
4. Personas con ingresos extra por inversiones (alquileres, acciones, bonos, etc.).
5. Personas que han recibido el subsidio de desempleo
6. Personas que han recibido ayudas estatales (por ejemplo ayudas por hijos).
7. Personas que han estado enfermos durante largos periodos.
8. Personas que han tenido ingresos extra sin estar registrados como autónomos por ejemplo dando clases particulares o cuidando niños.
9. Empresas.
10. En general personas que no sean asalariados de clase I, solteros y sin hijos con un único empleador.

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Sin embargo, las estadísticas muestras que la media de la devolución anual de un asalariado es de 900 euros, por lo que hacer la declaración de la renta en Alemania es una gestión muy rentable. Esto no significa que en muchos casos la devolución no pueda ser menor o mayor. Por supuesto esta estadística sólo se cumple si la declaración se hace con cuidado.

¿Cómo conseguir que devuelvan más dinero al hacer la declaración de la renta en Alemania?.

Para poder maximizar las devoluciones de hacienda es fundamental poder justificar el mayor número de facturas desgravables posibles.

Es por ello muy recomendable guardar el mayor número posible de facturas para a la hora de hacer la declaración de la renta poder desgravarlas.

Las facturas desgravables son por ejemplo gastos relacionados con el ámbitos profesional, por ejemplo estudios o  transporte a entrevistas pero también hay otro tipo de gastos desgravables como tener un empleado del hogar o gastos por cuidado de los hijos.

Los clientes de la declaración de la renta de Germany Easy reciben una lista completa de gastos desgravables.

¿Puede salir a pagar al hacer la declaración de la renta en Alemania?

Sólo puede salir a pagar si no se han abonado impuestos por ingresos obtenidos. Esto puede ocurrir por ejemplo en el caso de autónomos cuyos ingresos sean mayores de lo estimado o personas que obtengas ingresos por propiedades en alquiler. De lo contrario, siempre saldrá a devolver.

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